证券公司非现场审计研究

【摘要】证券行业是管理风险的行业,伴随着我国金融体制改革的不断深入和金融业的迅速发展,证券行业面临的风险更加复杂多变,特别当前行业进入了全面创新发展阶段,创新业务和产品种类不断增加,业务流程复杂度不断提高,交易信息和管理信息不断膨胀,单纯依靠现场审计,已经难以满足审计的要求,审计的工作难度和强度也日益加大。因此,采用信息化手段,实施审计系统势在必行。本文在对非现场审计、IT审计理论技术研究的基础上,设计了一个架构灵活、功能完善、运行高效、用户友好、操作简便的非现场稽核分析系统。该系统以数据仓库和数据挖掘技术为基础,通过全面采集各系统数据,按照提高审计分析效率、实现审计目标的要求进行转换、清理、验证,整合而形成审计中间表,综合运用查询分析、多维分析、数据挖掘等多种技术方法构建稽核分析模型,并固化到系统中进行应用推广,有利于审计人员在全面风险管理体系下抓住重要业务领域和创新业务的风险点,通过对公司业务经营系统的风险管理能力与效率的分析与评估,挖掘公司存在的风险点,提出改进建议,支持和促进各项业务规范稳健发展。本文分四章：第一章,绪论。主要阐述论文的研究背景及意义,并介绍本文的研究思路及基本框架。第二章,非现场审计理论研究与国内外非现场审计系统发展概况。对非现场审计理论和国内外非现场审计系统发展概况进行梳理,并在总结前人研究经验的基础上归纳出本文的研究方向。第三章,证券公司非现场审计分析系统的构建：以兴业证券非现场稽核分析系统为例。以兴业证券非现场稽核分析系统为例,从系统业务架构、技术架构、稽核分析模型构建及结果展现设计等四方面展现如何设计一个架构灵活、功能完善、运行高效、用户友好、操作简便的非现场稽核分析系统。同时,对非现场稽核分析系统在审计流程中如何应用进行了探讨。第四章,研究结论。对研究结果进行归纳和总结,阐述本文的创新点及研究局限。
【作者】周峰；
【导师】陈汉文；
【作者基本信息】厦门大学，工商管理（EMBA），2014，硕士
【副题名】以兴业证券股份有限公司为例
【关键词】非现场审计；审计分析系统；证券公司；

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